Livrets d’épargne 2026 : comparez taux, plafonds et fiscalité

Il n’existe pas un seul livret meilleur dans tous les cas. Pour une personne éligible, le LEP est actuellement le plus rémunérateur parmi les principaux livrets réglementés avec 2,5 % net par an, mais son plafond de dépôts est limité à 10 000 € et son ouverture dépend du revenu fiscal de référence. Le Livret A et le LDDS offrent 1,7 % net, sans impôt ni prélèvements sociaux, avec respectivement 22 950 € et 12 000 € de plafond. Pour une somme temporaire plus importante, le Livret + Fortuneo peut être plus rémunérateur pendant sa période promotionnelle à 5,5 % brut pendant 3 mois jusqu’à 100 000 €, mais il redevient ensuite un livret fiscalisé au taux de base publié.

Le taux du Livret A est fixé à 1,7 % par an depuis le 1er août 2026. Ce taux est net d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux : un intérêt de 100 € crédité sur le livret reste donc 100 € net pour l’épargnant. Le plafond de versement est de 22 950 € pour un particulier, hors intérêts capitalisés. Les intérêts sont calculés selon la règle des quinzaines et sont ajoutés au capital en fin d’année.

Le LDDS est également rémunéré à 1,7 % par an depuis le 1er août 2026. Comme le Livret A, ses intérêts sont totalement exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Son plafond de versement est de 12 000 €, hors intérêts déjà acquis. Il sert souvent de complément au Livret A lorsque celui-ci est déjà bien rempli, car les deux livrets cumulent leurs plafonds et conservent la même disponibilité.

Le LEP rapporte 2,5 % net par an depuis le 1er août 2026. Il reste donc, parmi les principaux livrets réglementés nationaux, le plus rémunérateur à cette date. Son plafond de dépôts est de 10 000 €, hors intérêts capitalisés, et ses intérêts sont exonérés d’impôt et de prélèvements sociaux. L’accès est toutefois réservé aux contribuables respectant les plafonds de revenu fiscal de référence correspondant à leur foyer.

Le plafond de versement du Livret A est de 22 950 € pour une personne physique. Ce plafond concerne uniquement les versements : les intérêts capitalisés peuvent faire dépasser 22 950 € sans fermer le livret ni entraîner de pénalité. Une fois le plafond atteint, vous ne pouvez plus effectuer de nouveau versement tant que le solde ne redescend pas sous ce seuil. Le capital et les intérêts restent disponibles à tout moment.

Oui. Contrairement au Livret A, au LDDS et au LEP, les intérêts du Livret + Fortuneo sont imposables. En 2026, le prélèvement forfaitaire unique appliqué par défaut atteint 31,4 %, soit 12,8 % d’impôt sur le revenu et 18,6 % de prélèvements sociaux. À titre d’exemple, 100 € d’intérêts bruts représentent environ 68,60 € après PFU. L’option globale pour le barème progressif de l’impôt peut cependant être plus favorable pour certains foyers, notamment lorsque leur taux d’imposition est faible.

Fortuneo affiche, depuis le 8 octobre 2026, un taux promotionnel de 5,5 % annuel brut pendant 3 mois pour une première ouverture éligible. La bonification s’applique dans la limite de 100 000 € de versement et pour une ouverture réalisée pendant la période promotionnelle annoncée, du 8 octobre au 8 décembre 2026. Une fois les 3 mois terminés, ou pour la fraction dépassant le plafond promotionnel, le taux de base publié est de 1,80 % brut, susceptible d’évoluer. Le rendement réellement conservé doit donc être calculé après fiscalité et après la fin de la période boostée.

Fortuneo affiche un plafond global de 10 000 000 € sur le Livret +, ce qui le distingue nettement des livrets réglementés. La promotion actuelle à 5,5 % brut ne porte cependant que sur les 100 000 premiers euros éligibles. La fraction au-delà de ce plafond promotionnel est rémunérée au taux de base en vigueur. Le versement minimum publié pour alimenter le livret est de 10 €.

Le Livret + est un dépôt bancaire. Fortuneo indique que les dépôts éligibles sont couverts par le Fonds de garantie des dépôts et de résolution dans la limite de 100 000 € par client et par établissement, toutes sommes éligibles confondues. Cette limite ne correspond donc pas au plafond du Livret +, qui peut être beaucoup plus élevé. Si vous détenez plusieurs dépôts chez le même établissement, ils doivent être additionnés pour apprécier la couverture totale du FGDR.

Pas systématiquement, mais c’est souvent logique pour l’épargne de précaution en raison de l’exonération fiscale et de la disponibilité permanente du Livret A et du LDDS. En octobre 2026, ils rapportent 1,7 % net alors que le Livret + Fortuneo rapporte 1,80 % brut au taux de base, soit environ 1,23 % net après PFU de 31,4 %. En revanche, pendant une promotion à 5,5 % brut sur 3 mois, le super livret peut temporairement générer davantage sur la somme éligible. Il faut donc comparer la période boostée puis le rendement après retour au taux de base.

Un taux brut doit être corrigé de la fiscalité avant d’être comparé à un livret réglementé net. Avec un PFU de 31,4 %, un taux de 5,5 % brut correspond à environ 3,77 % après PFU, tandis qu’un taux de 1,80 % brut correspond à environ 1,23 % après PFU. À l’inverse, 1,7 % sur le Livret A ou le LDDS reste 1,7 % net puisque les intérêts sont exonérés. Cette conversion est indispensable pour éviter de surestimer un taux promotionnel ou un taux de base fiscalisé.

Les principaux livrets utilisent la règle des quinzaines. En pratique, un versement ne commence pas toujours à produire des intérêts dès le jour où il arrive sur le compte : la date de valeur dépend de la quinzaine suivante. Les retraits suivent également une règle de quinzaine, ce qui peut réduire le nombre de jours effectivement rémunérés. C’est pourquoi une simulation au prorata simple sur 3 mois donne une bonne approximation, mais pas nécessairement le montant exact qui sera crédité en fin d’année.